Le plan d’épargne retraite (PER) est un produit d’épargne à long terme.
Il vise à se constituer un complément de revenus à la retraite sous forme de rente viagère et/ou de capital.
Il bénéficie également d’avantages sur le plan fiscal.
Le PER vous permet d’économiser pendant votre vie active pour obtenir, à partir de l’âge de la retraite, un capital (somme d’argent) ou d’une rente (versement périodique d’une personne à une autre pendant une période de temps fixée par un contrat ou jusqu’au décès).
L’avantage principal de ce dispositif est donc de payer moins d’impôt et de capitaliser pour votre retraite.
En revanche, cette réduction reste une option : vous pouvez choisir ou non de bénéficier de la déduction de ces versements.
Le PER est ouvert à tous.
Il n’y a pas de condition liée à la situation professionnelle (demandeur d’emploi, salarié, travailleur non salarié) ou à l’âge (retraité).
L’un des principaux inconvénients du PER est le coût lié à l’ouverture et à la gestion du compte.
En effet, ces coûts peuvent être importants et réduire considérablement les gains réalisés sur le long terme.
Le plafond de versement déductible de vos revenus que vous pouvez verser sur votre PER est compris entre 4 399 € et 81 285 €.
Le plafond figurant sur votre avis d’imposition représente le maximum que vous pourrez déduire de vos revenus pour obtenir la réduction d’impôt liée à cet investissement.
La demande de déblocage anticipé d’un plan épargne retraite doit être faite par lettre recommandée avec accusé de réception.
Elle doit être adressée à l’organisme gestionnaire de votre PER.
Vous devez joindre à votre courrier les justificatifs suivants :
- une pièce d’identité
- votre RIB
- le justificatif permettant le déblocage anticipé
Les meilleurs placements retraite sont l’assurance vie et le PER.
Ces solutions et produits d’épargne ne sont pas soumis à des plafonds de versement.
Le PER est particulièrement adapté pour les contribuables soumis à une forte imposition (tranches marginales d’imposition supérieures à 30%).
Car les versements sur le PER sont déduits du revenu imposable.
Au moment de la liquidation de votre PER, la rente reçue (ou le capital) sera imposable.
Un foyer peu ou faiblement imposé peut aussi avoir intérêt à souscrire un PER.
À condition de mentionner expressément qu’il renonce à déduire son versement de ses revenus.
Dans ce cas, la fiscalité sera plus légère à la sortie, à l’âge de la retraite.
Si vous choisissez la rente, l’abattement fiscal auquel vous aurez droit sera bien supérieur à celui qui s’applique si vous déduisez vos versements.
Si vous choisissez la sortie en capital, toutes les sommes que vous avez versées seront exonérées d’impôt.
Seuls les gains sont soumis à la flat tax de 30%.
Alors qu’en déduisant les versements, toutes les sommes amassées sont soumises à l’impôt sur le revenu (et les gains à la flat tax).
Le saviez-vous ?
Vous pouvez utiliser vos jours de repos supplémentaires en abondement sur votre PER.
Si l’entreprise donne une prime de 1 000 € à un salarié, elle lui coûte 1 420 €.
Le salarié paye 250 € de charges et il s’acquitte de l’impôt !
Au final, il a 450 € dans sa poche.
En revanche, dans le cas de 1 000 € sous forme de PER, il n’y a pas de charges patronales.
Seule la CSG demeure pour 97 €.
Le salarié empoche 903 € bloqué 5 ans.
Même principe pour le dirigeant : attrait fiscal, stratégie d’optimisation !
Cerise sur le gâteau, ces primes sont considérées comme des charges, donc déductibles pour l’entreprise.
PER pour toutes les entreprises
Il suffit qu’il y ait un salarié à temps plein ou temps partiel (pas d’alternant ou d’apprentissage) en plus du dirigeant quelle que soit sa forme.
La règle du salarié, il faut qu’il y ait :
- un lien de subordination
- un contrat de travail
- des bulletins de salaire
Un plan d’épargne retraite peut être ouvert à tout âge.
Un PER peut être ouvert auprès :
- d’un assureur
- une mutuelle
- un établissement de prévoyance
- en établissement bancaire
- un gestionnaire d’actifs
- où encore, via un conseiller patrimonial.
La phrase pour vos dîners en ville :
« – Vous savez quoi ? Mon conseiller de chez LPF m’a expliqué l’intérêt d’investir sur un PER individuel.
Et je vous le recommande !
Mais pour de plus amples informations adressez-vous aux membres de l’équipe La Peyrouse Finance.
Ils vous expliqueront tout ça bien mieux que moi ! »
